Ich habe einige der Geld-Optionen mit ziemlich weit auslaufenden Daten (Jan 2013, zum Beispiel). Was passiert, wenn die zugrunde liegende Gesellschaft erworben wird, bevor dann, während Im noch die Optionen halten sie sofort auslaufen wertlos Was passiert, wenn der Akquisitionspreis ist größer als der Ausübungspreis Lets nehmen ein konkretes Beispiel. Motorola wurde gerade von Google erworben, sagen wir für 38 pro Aktie (ich weiß nicht, die genaue Zahl). Sagen, ich hatte Januar 2013 Call-Optionen mit einem 30 Basispreis. Offensichtlich jetzt, während Motorola ist immer noch Handel, ich kann verkaufen oder ausüben, aber was ist, wenn Motorola Lager nicht mehr Was wäre, wenn sie einen 40 Basispreis hätten Ich wäre nur verschraubt Gibt es eine Möglichkeit, die sie in Google-Optionen umwandeln könnte Ich nehme an, nicht) gefragt, kann viel von der Natur eines Buyout abhängen, manchmal ist es für Lager und Bargeld, manchmal nur Lager, oder im Fall von diesem Google-Deal, alle Bargeld. Da dieser Deal verwendet wurde, besprechen Sie, was in einem Cash Buyout passiert. Wenn der Aktienkurs hoch genug ist, bevor das Buyout-Datum, um Sie in das Geld zu setzen, ziehen Sie den Auslöser vor dem Abrechnungstag (in einigen Fällen kann es für Sie gezogen werden, siehe unten). Andernfalls, sobald das Buyout erfolgt, werden Sie entweder getan werden oder erhalten können, angepasst Optionen in der Aktie der Firma, die den Buyout (nicht anwendbar in einem Cash Buyout). Normalerweise wird der Preis Ansatz aber nicht überschreiten den Buyout-Preis, wie die Zeit in der Nähe der Buyout-Datum. Wenn der Kaufpreis über Ihrer Option Ausübungspreis liegt, dann haben Sie einige Hoffnung auf das Geld an einem gewissen Punkt vor dem Buyout nur sicher sein, in der Zeit ausüben. Sie müssen das Kleingedruckte auf dem Optionskontrakt selbst überprüfen, um zu sehen, wenn es eine Bestimmung hatte, die bestimmt, was im Falle eines Buyouts geschieht. Das wird Ihnen sagen, was passiert mit Ihren speziellen Optionen. Zum Beispiel Joe Taxpayer nur seine Antwort auf die Standard-Sprache aus CBOE auf seine Optionen enthalten, die, wenn ich es richtig zu lesen bedeutet, wenn Sie Optionen über sie haben, müssen Sie mit Ihrem Broker, um zu sehen, was, wenn eine besondere Ausübung Abwicklung Verfahren werden Von CBOE in diesem Fall auferlegt. Beantwortet, wenn der Buyout passiert, ist der 30 Strike wert 10, wie seine im Geld, erhalten Sie 10 (1000 pro Vertrag). Ja, die 40 Streik ist ziemlich wertlos, es tatsächlich im Wert gesunken heute. Einige Angebote sind als Angebot oder Absicht formuliert, so dass ein neues Angebot kommen kann. Dies scheint ein getanes Geschäft zu sein. Unter bestimmten außergewöhnlichen Umständen können nicht aufgedeckte Anrufschreiber von physischen Auslieferungsbeständen und Aktienindexoptionen nicht möglich sein, die zugrunde liegenden Aktien zu erhalten, um ihre Abwicklungspflichten nach Ausübung zu erfüllen. Dies kann beispielsweise geschehen, wenn ein erfolgreiches Übernahmeangebot für alle oder im Wesentlichen alle ausstehenden Aktien eines Basiswertes vorliegt oder der Handel an einem Basiswert geboten oder suspendiert wurde. In Situationen dieses Typs kann OCC Sonderverfahren Abwicklung Verfahren. Diese besonderen Verfahren, die nur auf Anrufe und nur dann anwendbar sind, wenn ein zugewiesener Schuldner nicht in der Lage ist, die zugrunde liegende Sicherheit zu erhalten, können die Aussetzung der Vergleichsverpflichtungen des Inhabers und Schriftstellers sowie die Festsetzung der Barausgleichspreise anstelle der Lieferung des Basiswertes beinhalten . Unter solchen Umständen könnte die OCC auch die Ausübung von Put - zen durch Inhaber verbieten, die nicht in der Lage sind, das zugrundeliegende Wertpapier am Ausübungstag zu liefern. Bei Auferlegung besonderer Abwicklungsverfahren wird OCC seinen Clearing-Mitgliedern bekannt geben, wie die Abwicklung erfolgen soll. Anleger können diese Informationen von ihren Maklerfirmen erhalten. Ich glaube, das bestätigt meine Beobachtung. Glücklich zu diskutieren, wenn ein Leser anders fühlt. Ich weiß, dass dies eine Frage der Verhandlung ist, aber Im auf der Suche nach einer ersten harten Erfahrung oder allgemeine Richtlinien, was passiert mit Aktienoptionen, wenn die ausgebende Unternehmen Wird erworben. Der Ausübungspreis beträgt 0,001 Share, muss innerhalb von 10 Jahren ausgeübt werden, und das Unternehmen hat das Recht der ersten Ablehnung bis zum Börsengang. Was passiert mit den Optionen, wenn das Unternehmen nie macht einen Börsengang, sondern wird vor dem Erwerb erworben Ist es wichtig, wenn ich oder havent ausgeübt haben, an diesem Punkt Was geschieht, wenn das Unternehmen nach IPO erworben wird, und spielt es eine Rolle, wenn ich oder havent Übte die Optionen zu diesem Zeitpunkt Wie ich schon sagte, ich weiß, das hängt von einer Menge von Dingen und wird von Fall zu Fall festgelegt, aber hoffentlich gibt es allgemeine Trends oder gemeinsame Erfahrungen, die Menschen teilen können kommen. Quick Summary wird von Benutzern wie Ihnen erstellt und bearbeitet. Fügen Sie FAQs, Links und andere relevante Informationen hinzu, indem Sie auf die Schaltfläche Bearbeiten in der rechten unteren Ecke dieser Nachricht klicken. Meine einzige Erfahrung ist, wenn mein Arbeitgeber, eine Aktiengesellschaft, wurde von Private-Equity-Unternehmen gekauft und ging privat. Alle Aktienoptionen, die zum Zeitpunkt des Abschlusses des Dealings zur Verfügung standen, wurden vollständig ausgeübt und zum Kaufpreis verkauft. Nun, die Optionen sind ein rechtlicher Vertrag zwischen Ihnen und dem Unternehmen, so dass die neuen Eigentümer müssen noch sie zu ehren - obwohl sie vielleicht Druck Sie zu reeneogiiate sie. Ist dies ein Anreiz Aktienoption oder eine aufgeführte Option Nun, mit dem Anreiz Aktienoptionen, wäre es egal, ob er oder nicht. Wenn Sie übergeben, können Sie tun, was Sie wollen, dass mit. Ausübung und sofort erhalten Aktien, etc. Da diese Rechte auf Eigentum an der Gesellschaft vertreten, sollte der Käufer sie ehren. Auch eine Menge wäre egal, wie das Management des Unternehmens gekauft wird, verhandelt. Sie können verdünnen, erlauben frühe Vesting, etc. Wenn die Optionen nicht gegeben sind, ist es nicht klar, was passieren würde. Der Fusionsvertrag könnte ausdrücklich sagen, dass nicht unbezahlte Optionen erhalten oder nicht, oder ausgelöscht oder was auch immer. TolamapS, theyre nichtqualifizierte Optionen aus der Beratung und völlig in vollem Umfang (ich glaube - das Recht der ersten Ablehnung beeinflussen dies). Meine Hauptfrage ist, wenn theres jedes Risiko der verlorenen Gewinne, wenn ich nur die paar Dollars zahlen, um sie jetzt ausüben. Ich frage mich auch, ob ein Umtausch für Aktien des übernehmenden Unternehmens den Ausübungspreis beeinflussen könnte. Strategien. A - Halten Sie die Optionen bis Im bereit, zu verkaufen und verwenden Sie das Geld erforderlich, um die Option zum Kauf von Aktien an den Börsengang auszuüben. Dies führt dazu, dass die Gewinne als Entschädigung besteuert werden und nicht Kapitalgewinne (schlecht), aber ich havent verschwendet meine Option. B - Ausübung der Option zu irgendeinem Zeitpunkt nach dem Börsengang, aber früh genug für die meisten der Gewinne als langfristig betrachtet werden. C - Ausübung sofort und nur zahlen langfristige Kapitalgewinne aus dem Verkauf. Sag mir, wenn Im etwas fehlt: Die Entscheidung zwischen den diskutierten Strategien A und C hängt von der Differenz des Ausübungspreises und dem IPO-Preis ab. Je näher die beiden sind, desto sinnvoller ist es, die Strategie A zu verwenden, und je weiter sie voneinander entfernt sind, desto mehr macht es Sinn, Strategie C auszuwählen. Wenn jedoch eine erzwungene Übung wahrscheinlich ist, ist es sinnvoller zu warten Es sieht aus wie das geschehen wird, und Übung dann (Strategie B). Die Optionen müssen noch geehrt werden, aber da es nicht eine öffentliche Firma noch, können Shenanigans sicherlich stattfinden. 1999 arbeitete ich für eine Firma, die pre-ipo war. Mir wurden 50.000 Aktien (nicht Optionen) zu 10001 je Aktie gewährt. Wochen, bevor wir gingen die Offiziere der Gesellschaft erklärte eine 20-1 Reverse Split, Senkung der Zahl der Aktien auf 3.333. Sie gewährten dann alle Offiziere der Firma Hunderttausende von zusätzlichen Aktien, um die Balance zu tippen. Der Punkt, dass ich würde sie nicht jetzt ausüben, weil Sie keine Ahnung über die Unternehmensbewertung haben. Alles, was angegeben ist, ist wahrscheinlich eine Vermutung und youll nie wissen, die reale Bewertung bis IPO oder Akquisition. Obwohl, zu Ihrem Ausübungspreis, es ist nicht viel zu verlieren. Ich habe immer noch diese Zertifikate irgendwo Angesichts wie billig Ihr Ausübungspreis ist, würde ich alle von ihnen ausüben (Option C). Unter der Annahme, dass die aktuelle 409A Bewertung Ihres Unternehmens noch niedrig ist, dann Ausübung jetzt und halten sie für ein Jahr würde alle diese Gewinne fallen unter langfristige Kapitalgewinne und die aktuelle Bewertung würde keine AMT auslösen. Auch können wir nur sagen, dass Sie morgen beendet wurden, könnte es schwierig sein, diese Bestände danach ausüben. Wenn Sie jetzt trainieren, besitzen Sie diesen Bestand. Abgesehen davon, was in einem Change of Control passiert, ist, dass ausstehende Aktien oder der Erwerb in bar Aktien oder der Erwerber in einem Verhältnis bestimmt zum Zeitpunkt des Verkaufs umgewandelt werden. In Bezug auf die Beschleunigung, das ist völlig abhängig von dem, was der Erwerb verhandelt. Einer meiner Freunde ging durch eine Akquisition und seine Aktien wurden X: Y in den Erwerber umgewandelt und dann seine unverbriefte Aktien weiter in Y-Aktien auf dem gleichen Zeitplan im X: Y Verhältnis Weste. Er musste einen neuen Vertrag über die nicht gezahlten Aktien aber unterzeichnen. Ich habe auch Freunde mit Aktienoptionskontrakten, die ausdrücklich darauf hinweisen, dass ein Change of Control keine Beschleunigung auslöst und die Ausübungsbeschränkungen werden nach demselben Zeitplan fortgesetzt. Ich glaube, dass dies geschrieben wurde, um das Unternehmen attraktiver für potenzielle Käufer zu machen, weil Mitarbeiter in das Unternehmen für die volle 4 Jahre unabhängig von IPO oder Akquisition gesperrt sind. EDIT: korrigiert Tippfehler in Absatz zwei Ich habe einige PMs von einem scheinbar gut informierten Person, die sagte: perc sagte: Wenn Sie Ihre NQSOs ausüben, die Differenz zwischen dem tatsächlichen Wert der Aktien der Aktien, die Sie erwerben und den Betrag, den Sie bezahlt haben Für sie ist das Schnäppchen Element genannt, und dieses Schnäppchen Element ist steuerpflichtig Einkommen. Wenn Ihre NQSOs auf Par ausgegeben wurden, dann haben Sie wahrscheinlich ein großes Schnäppchen-Element. Die meisten Menschen können es sich nicht leisten, die Steuer an der Ausübung zu bezahlen, so halten sie die Optionen, bis sie bereit sind, sie zu kassieren. Angesichts einer typischen NQSO, sollten Sie jetzt ausüben, wenn Sie: 1) leisten können, die Ausübung 2) leisten können die Steuern auf Das Schnäppchen Element 3) erwarten, dass die Aktie für mindestens 1 Jahr halten 4) sind fast sicher, dass der Wert der Aktie deutlich nach 1 Jahr erhöhen 5) kann es sich leisten, die Beträge in 1) und 2) verlieren, wenn die Aktie führt Schlecht Bei der Aushandlung der Optionen und zum Zeitpunkt der Gewährung der Optionen werden immer sinnvolle Steuersparstrategien für NQSOs initiiert. Wie ich zuvor empfohlen, sollten Sie Ihre Options-Dokumente zu überprüfen und konsultieren Sie einen Buchhalter mit Know-how in Equity-Entschädigung zu helfen, führen Sie bei Ihrer Entscheidung. Hes derjenige, der die Fairmark-Website, die ich oben verlinkt, und das Buch, Überlegen Sie Ihre Optionen empfohlen. Anxman69 sagte: Auch können wir nur sagen, dass Sie morgen beendet wurden, könnte es schwierig sein, diese Bestände danach ausüben. Wenn Sie jetzt trainieren, besitzen Sie diesen Bestand. Die Fähigkeit, Optionen nach der Kündigung auszuüben ist nicht schwieriger als die Ausübung während der Beschäftigung. Es gibt kein zusätzliches rechtliches Risiko, das eine oder das andere aus einer Eigentums - oder Eigentumsrechtsperspektive zu machen. Ein Aktienoptionsbewilligungsdokument ist ein verbindlicher Vertrag zwischen dem Arbeitgeber und dem Arbeitnehmer. Abgesehen davon, was in einem Change of Control passiert, ist, dass ausstehende Aktien des erworbenen Unternehmens in bar Aktien oder der Erwerber in einem Verhältnis bestimmt zum Zeitpunkt des Verkaufs umgewandelt werden. Bei der Akquisition können vier Dinge mit den erworbenen Aktien geschehen: 1) Umwandlung in Bargeld 2) Umwandlung in Aktien (fast universell die Erwerber, aber nicht immer) 3) Umwandlung in Bar und Aktien 4) keine Umwandlung in Bezug auf Beschleunigung, Vollständig abhängig von dem, was der Erwerb verhandelt. Die Bedingungen der Beschleunigung können nicht verhandelt werden, aus dem, was in der Mitarbeiter zu gewähren Dokument (falls solche Bedingungen), ohne die Mitarbeiter zustimmen. Die Bedingungen der Beschleunigung können jedoch ausgehandelt werden. Aus diesem Grund enthalten Optionsdokumente fast allgemein eine Klausel, die es dem Arbeitgeber ermöglicht, den Wartezeitplan nach eigenem Ermessen einseitig zu beschleunigen. Ich habe auch Freunde mit Aktienoptionskontrakten, die ausdrücklich darauf hinweisen, dass ein Change of Control keine Beschleunigung auslöst und die Ausübungsbeschränkungen werden nach demselben Zeitplan fortgesetzt. Ich glaube, dass dies geschrieben wurde, um das Unternehmen attraktiver für potenzielle Käufer zu machen, weil Mitarbeiter in das Unternehmen für die volle 4 Jahre gesperrt sind unabhängig von IPO oder Akquisition. Das Vorhandensein oder Fehlen einer Beschleunigungsklausel macht das Unternehmen für potenzielle Erwerber nicht attraktiver. Besteht die Klausel, fakturiert der Erwerber die nicht veranlagten Anteile in den Anschaffungspreis und gibt den Mitarbeitern, die sie vergeben oder behalten wollen, einfach neue goldene Handschellen oder Retention Optionen. Falls die Klausel nicht existiert, beschleunigt der Erwerber die nicht veräußerten Anteile für Mitarbeiter, die er vergeben oder behalten möchte, und kann auch den neuen Anlegern neue Bezugsrechte erteilen. FAQs ndash Aktienoptionen Q. Sind Aktienoptionen verfallen A. Aktienoptionen verfallen. Die Gültigkeitsdauer variiert von Plan zu Plan. Verfolgen Sie Ihre optionsrsquo Ausübungszeiträume und Ablaufdaten sehr genau, denn sobald Ihre Optionen verfallen, sind sie wertlos. Oft gibt es Sonderregelungen für beendigte und pensionierte Mitarbeiter und verstorbene Mitarbeiter. Diese Lebensereignisse können die Exspiration beschleunigen. Überprüfen Sie Ihre Planregeln auf Details zu Ablaufdaten. F. Wie wirkt sich Vesting aus, wenn ich meine Optionen ausüben kann? Ihr Plan kann eine Wartezeit haben, die die Zeit beeinflusst, die Sie zur Ausübung Ihrer Optionen haben müssen. Eine Wartezeit ist die Zeit während der Laufzeit der Option gewähren, dass Sie warten müssen, bis Sie Ihre Optionen ausüben dürfen. Ein Beispiel von Herersquos: Wenn die Laufzeit des Optionsgewinns 10 Jahre beträgt und Ihre Wartezeit zwei Jahre beträgt, können Sie mit der Ausübung Ihrer erworbenen Optionen zum zweiten Jahrestag der Optionsgewährung beginnen. Dies bedeutet im Wesentlichen, Sie haben eine 8-Jahres-Zeitrahmen, in dem Sie Ihre Optionen ausüben können. Dies wird als Ausübungszeitraum bezeichnet. In der Regel, während der Ausübung Zeit, können Sie entscheiden, wie viele Optionen zu einer Zeit ausüben und wann sie ausüben. Q. Ist eine Aktienoption die gleiche Sache wie ein Anteil an der Emittentennummer A. Nein. Eine Aktienoption gewährt Ihnen nur das Recht, die zugrunde liegenden Aktien, die durch die Option repräsentiert werden, zu einem vorher festgelegten Preis für einen zukünftigen Zeitraum zu erwerben. Q. Kann ich eine Option mehr als einmal A verwenden. Nein. Nachdem eine Aktienoption ausgeübt wurde, kann sie nicht wieder verwendet werden. Q. Haben Optionen die Dividende A. Nein. Dividenden werden nicht bei nicht ausgeübten Aktienoptionen gezahlt. Q. Was passiert mit Ihren Aktienoptionen, wenn Sie Ihren Arbeitgeber A verlassen. Es gibt normalerweise spezielle Regeln für den Fall, dass Sie Ihren Arbeitgeber verlassen, in Rente gehen oder sterben. Weitere Informationen finden Sie in den unternehmensregeln. F. Was ist der Marktwert einer Option A. Der Marktwert ist der Preis, der für die Berechnung Ihres steuerpflichtigen Gewinns und der Quellensteuern für nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO) oder die alternative Mindeststeuer für Incentive-Aktienoptionen (ISO) . Der Fair Market Value wird durch Ihren companyrsquos Plan definiert. F. Was sind Blackout-Daten und wann werden sie verwendet. Blackout-Daten sind Zeiträume mit Beschränkungen für die Ausübung von Aktienoptionen. Blackout Termine oft mit dem companyrsquos Geschäftsjahresende, Dividendenpläne und Kalenderjahresende zusammenfallen. Weitere Informationen zu Ihren Planrsquos-Blackout-Daten (falls zutreffend) finden Sie in den Planungsregeln von companyrsquos. Q. Ich habe gerade eine Ausübung und Verkauf meiner Aktienoptionen ausgeführt, wann wird der Handel begleichen A. Ihre Aktienoption Übung wird in drei Werktagen zu begleichen. Die Erlöse (abzüglich Optionskosten, Maklerprovisionen, Gebühren und Steuern) werden automatisch in Ihrem Fidelity Account hinterlegt. F. Wie erhalte ich den Erlös aus dem Aktienoptionsverkauf A. Ihre Aktienoptionsübung wird in drei Geschäftstagen bezahlt. Die Erlöse (abzüglich Optionskosten, Maklerprovisionen, Gebühren und Steuern) werden automatisch in Ihrem Fidelity Account hinterlegt. F. Wie verwende ich das Fidelity-Konto A. Denken Sie an Ihr Fidelity-Konto als All-in-One-Brokerage-Konto, das Cash Management Services, Planungs - und Guidance-Tools, Online-Handel und eine breite Palette von Investitionen wie Aktien, Anleihen und Investmentfonds anbietet. Nutzen Sie Ihr Fidelity-Konto als Gateway zu Investitionsprodukten und - dienstleistungen, die Ihren Anforderungen gerecht werden. Mehr erfahren. Häufig gestellte Fragen über Steuern Q. Gibt es steuerliche Auswirkungen, wenn Aktienoptionen ausgeübt werden A. Ja, es gibt steuerliche Auswirkungen ndash und sie können erheblich sein. Ausübung Aktienoptionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion. Bevor Sie erwägen, die Ausübung Ihrer Aktienoptionen, achten Sie darauf, einen Steuerberater zu konsultieren. Q. Im vergangenen Jahr habe ich einige nicht qualifizierte Mitarbeiteraktienoptionen in einer Ausübungs-und-Verkaufstransaktion (ein ldquocashless-Übungsgerät) ausgeübt. Warum sind die Ergebnisse dieser Transaktion spiegelt sich sowohl auf meiner W-2 und auf einem Formular 1099-B A. Fidelity arbeitet, um Ihre Übung-und-verkaufen-Transaktion einfach und nahtlos für Sie, so scheint es, Sie zu einer einzigen Transaktion werden . Für steuerliche Zwecke der Bundesrepublik wird jedoch eine Ausübungsverpflichtung (bargeldlose Ausübung) von nicht qualifizierten Mitarbeiteraktienoptionen als zwei getrennte Transaktionen behandelt: eine Ausübung und ein Verkauf. Die erste Transaktion ist die Ausübung Ihrer Mitarbeiteraktienoptionen, bei denen der Spread (Differenz zwischen Ihrem Stipendienpreis und dem Marktwert der Aktien zum Zeitpunkt der Ausübung) als ordentlicher Entschädigungsanspruch behandelt wird. Es ist auf Ihrem Formular W-2 enthalten, die Sie von Ihrem Arbeitgeber erhalten. Der Marktwert der erworbenen Aktien wird nach Ihren Planregeln ermittelt. Es ist in der Regel der Preis der Aktie an der vorherigen dayrsquos Markt zu schließen. Die zweite Transaktion ndash der Verkauf der gerade erworbenen Aktien wird als eine separate Transaktion behandelt. Diese Verkaufstransaktion muss von Ihrem Broker auf Formular 1099-B gemeldet werden und wird auf Zeitplan D Ihrer Bundeseinkommenssteuererklärung berichtet. Das Formular 1099-B berichtet den Bruttoveräußerungserlös, nicht ein Betrag des Nettoeinkommens, den Sie nicht angefordert werden, Steuer zweimal auf diesem Betrag zu zahlen. Ihre Steuerbemessungsgrundlage für die in der Ausübung erworbenen Aktien entspricht dem Marktwert der Aktien abzüglich des Betrags, den Sie für die Aktien gezahlt haben (der Zuschusspreis), zuzüglich des Betrages, der als ordentliches Einkommen (der Spread) behandelt wird. In einer Übung-und-Verkauf-Transaktion, daher Ihre Steuerbemessungsgrundlage wird in der Regel gleich oder nahe an den Verkaufspreis in der Verkaufstransaktion. Infolgedessen würden Sie gewöhnlich nur minimalen Gewinn oder Verlust, wenn überhaupt, auf der Verkaufsstufe in dieser Transaktion berichten (obwohl Provisionen, die auf dem Verkauf gezahlt wurden, die Verkäufe, die auf Plan D gemeldet werden, verringern würden, der selbst zu einem Kurzschluss führen würde - Kapitalkostenverlust in Höhe der gezahlten Provision). Eine Ausübung-und-Halten-Transaktion von nicht qualifizierten Mitarbeiteraktienoptionen umfasst nur den Ausübungsteil dieser beiden Transaktionen und beinhaltet kein Formular 1099-B. Sie sollten beachten, dass die staatliche und lokale steuerliche Behandlung dieser Transaktionen variieren kann und dass die steuerliche Behandlung von Anreizoptionen (ISOs) verschiedenen Regeln folgt. Sie werden aufgefordert, Ihren Steuerberater über die steuerlichen Konsequenzen Ihrer Aktienoptionsübungen zu konsultieren. Q. Was ist eine disqualifizierende Verfügung A. Eine disqualifizierende Disposition tritt auf, wenn Sie Anteile vor der festgelegten Wartezeit verkaufen, die Steuerimplikationen hat. Disqualifizierende Dispositionen gelten für Incentive Stock Options und Qualified Stock Purchase Plans. Weitere Informationen erhalten Sie bei Ihrem Steuerberater. F. Was ist die alternative Mindeststeuer (AMT) A. Die Alternative Minimum Tax (AMT) ist ein Steuersystem, das das Einkommensteuer-System ergänzt. Das Ziel des AMT ist sicherzustellen, dass jeder, der von bestimmten Steuervorteilen profitiert, mindestens einen minimalen Steuerbetrag zahlt. Weitere Informationen darüber, wie sich der AMT auf Ihre Situation auswirken kann, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater. F. Wie bezahle ich die Steuern, wenn ich eine Ausübungs-und-Verkaufstransaktion A einleite. Die auf den Gewinn geschuldeten Steuern (fairer Marktwert zum Zeitpunkt des Verkaufs, abzüglich des Zuschusspreises), abzüglich Maklerprovisionen und anwendbarer Gebühren Übung und Verkauf werden von den Erlösen des Aktienverkaufs abgezogen. Ihr Arbeitgeber stellt Steuer-Quellensteuersätze zur Verfügung. Weitere Informationen finden Sie unter Ausübungsoptionen. Sie können Ihren Steuerberater für spezifische Informationen kontaktieren. F. Wie verkaufe ich Aktien in meinem Konto, die nicht Teil meines Optionsplans sind? Melden Sie sich in Ihrem Konto an und wählen Sie Folgendes aus: Konten amp Handel Registerkarte Portfolio Wählen Sie Aktionsdropdown Wählen Sie Handelsbestände Q. Wie kann ich anzeigen Die verschiedenen Freigaben in meinem Fidelity-Konto A. Wählen Sie nach dem Anmelden in Ihrem Konto Position aus dem Dropdown-Menü aus. Klicken Sie in diesem Fenster auf Kostenbasis in der mittleren Registerkarte und wählen Sie Lose anzeigen aus Positionen, in denen mehrere Freigaben vorhanden sind. Aktien, die in blau hervorgehoben werden, geben Anteile an, die, wenn sie verkauft werden, steuerliche Auswirkungen haben können und unterliegen disqualifizierten Dispositionen. F. Wie kann ich feststellen, was die Steuerimplikation sein kann, wenn ich meine Aktien verkauft habe A. Unter Select Action - Positionscost-Basis zeigt Fidelity blau den Gain-Effekt für das jeweilige Los an. Nach dem Klicken auf die Partie kann die folgende Meldung erscheinen: Ihre gemeldeten Verkaufstransaktionen umfassen einen oder mehrere Verkäufe von Aktien, die Sie durch einen Aktienbeteiligungsplan erworben haben, die für steuerliche Zwecke disqualifiziert sind und deren Gewinne als gewöhnliches Einkommen und nicht als Kapital behandelt werden können gewinnen. F. Wie wähle ich ein bestimmtes Share-Los aus, wenn ich Aktien des Unternehmens verkaufe? Nach der Anmeldung in Ihrem Konto wählen Sie Trade Stock aus dem Dropdown-Menü. Wählen Sie auf dieser Seite die Kontonummer aus, für die Sie Ihre Aktien verkaufen möchten. Geben Sie die Anzahl der Aktien, das Symbol und den Preis ein, und klicken Sie auf Specific Share Trading. Geben Sie die spezifischen Lose, die Sie verkaufen möchten und die Priorität, die sie verkauft werden sollen. Wählen Sie Weiter, bestätigen Sie Ihre Bestellung und wählen Sie Platzieren. Wenn Sie Lose halten, die zu einem ldquodisqualifying dispositionrdquo führen können (siehe oben), sollten Sie sorgfältig die steuerlichen Konsequenzen Ihrer Chargenspezifikation berücksichtigen.
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